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我司是小规模纳税人，销售产品时员工购买存放包装箱赠送给客户，然后回来报销，该如何入账，分录怎么写呢？
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你这个包装箱原来是计入哪个科目的？购买的时候？
2023 08/25 15:59
68595916 
2023 08/25 16:11
员工购买回来然后随着公司销售的产品一起发出去了，现在回来报销，还没入账呢
玲老师 
2023 08/25 16:19
你好 是的可以的 单位用的就行
68595916
2023 08/25 16:22
那请问老师分录怎么写呢，是要视同销售吗？
玲老师
2023 08/25 16:29
你好 视同销售的
你这个包装箱原来是计入哪个科目的？购买的时候？
68595916
2023 08/25 16:39
视同销售，小规模纳税人怎么做账？包装箱还没入账。
玲老师
2023 08/25 16:41
借周转材料贷银行存款。
借销售费用，贷周转材料，应交税费。
68595916
2023 08/25 16:45
那请问老师增值税计税依据怎么算呢？周转材料入账时应该是报销发票上价税合计的数额？
玲老师
2023 08/25 16:48
你好 材料的市场价 *13
68595916
2023 08/25 16:57
小规模纳税人13%？不是1%吗？
玲老师
2023 08/25 17:13
小规模1%上面看错了，一般纳税人13%。
68595916
2023 08/25 17:55
符合免税条件可以转到营业外收入？
玲老师
2023 08/25 17:59
小规模一个季度30万元是免增值税的，把减免的增值税结转到营业外收入。
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