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老师能否麻烦您再给我解析一下第二题的税率问题,题目写的是18年适用税率为15%,可实际用的是19的年税率25%

悦木易| 提问时间:2023 08/27 18:47
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晓纯老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师专业阶段合格证
同学,你好,递延所得税确认的时候用的是可转回期间的税率,这道题应该是第一个资料形成的递延所得税,看不到具体的题目,但是转回期间肯定是19年以后,所以税率是25%。
2023 08/27 19:09
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