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2月花1000万购买11000万的同业存单，期限为1年，预期收益率为10%.分类为金融资产第二类。对方到期一次收回金额11000万元(相当于利息100万元)，我方按季确认利息收入(投资收益)。那初始确认的利息调整金额，在季度上怎么摊销，因为没有票面利率，所以不知道季度怎么确认利息收入和应收利息。
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借：其他债权投资 1000
贷：银行存款 1000
2023 08/28 18:23
一休哥哥老师 
2023 08/28 18:24
借：应该利息25
贷：投资收益 25
每个季度确认100万元。
汉子小妹 
2023 08/28 21:16
您这答的啥呀 初始确认是这个分录么 再说我也没有问初始确认的会计分录啊
一休哥哥老师
2023 08/28 21:24
关键是您的第二类金融资产-其他债权投资 面值多少
您1000万买11000万吗
您说一次行收回 11000万。其中利息100万
是不是11000万多写了一个零。
第二类金融资产要面值的 您的面值多少呢？是1100万吗？
借：其他债权投资 -成本 1100
贷：银行存款 1000
其他债权投资-利息调整 100
一休哥哥老师
2023 08/28 21:27
所以您因为您这题既没有说面值，也没有说票面利率。所以我才会那么做。
我看依照您的就是 1000买了个理财 ，利率10%
到期收回 100万+1000万。
这种一般的我们都把它分类为第一类金融资产，交易性金融资产。
一休哥哥老师
2023 08/28 21:32
重新编辑一下：
这种情况下一般的我们都把它分类为 第三类 金融资产，交易性金融资产。
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