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增值税一般纳税人申报表，所属期2023年3月份，应纳税额和应补（退）税额都是10万元，4月份申报3月份增值税后，没有缴纳该税款。那6月份申报5月份增值税后，把所属期5月的应纳税额5万元缴纳了，还用之前多缴增值税3万元抵缴4月的欠税，还另外缴纳了4月份欠税6万元，那7月申报所属期6月的增值税时，30栏“本期缴纳上期应纳税额”是多少？33栏欠缴税额填哪个数？
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前期还有没有欠缴税款。
2023 09/05 21:07
丢了玉兔的嫦娥 
2023 09/05 22:25
没有，题目中就所有情况
丢了玉兔的嫦娥
2023 09/05 22:31
增值税一般纳税人申报表，所属期2023年3月份，应纳税额和应补（退）税额都是10万元，4月份申报3月份增值税后，没有缴纳该税款，产生欠税。那6月份申报5月份增值税后，把所属期5月的应纳税额5万元缴纳了，还用2022年多缴的增值税3万元抵缴所属期2023年3月的欠税，还另外缴纳了所属期2023年3月份欠税6万元，那7月申报所属期6月的增值税时，30栏“本期缴纳上期应纳税额”是多少？33栏欠缴税额填哪个数？
叶慧老师 
2023 09/05 22:51
30栏“本期缴纳上期应纳税额”是0
33栏欠缴税额填10—3—6=1万元
丢了玉兔的嫦娥
2023 09/06 07:30
1.那6月份申报5月份增值税后，把所属期5月的应纳税额5万元缴纳了，还用2022年多缴的增值税3万元抵缴所属期2023年3月的欠税，还另外缴纳了所属期2023年3月份欠税6万元，这些都不计入本期也就是所属期6月缴纳上期应纳税额吗？2. 这5万元是申报表上体现的千真万确的应纳税额，怎么也不计入30栏？3.另外那3万元，如果不填写30栏，那填写在哪一栏？4.还是只要缴纳的是欠税，都不在申报表反映
叶慧老师
2023 09/06 07:50
你前面缴纳的那些在6月份已经缴纳了，你问的是7月份申报6月份的增值税的填列。
丢了玉兔的嫦娥
2023 09/06 10:00
老师，所属期6月份申报表的30栏本期缴纳上期应纳税额的上期是5月份。
叶慧老师
2023 09/06 10:08
你5月份的应纳税额在6月份申报5月份增值税的时候已经缴纳了，在7月份申报6月份的增值税时就不体现了。
丢了玉兔的嫦娥
2023 09/06 10:52
可是正常申报缴税时，30栏是要体现的，不体现就会使33栏产生欠缴税额
丢了玉兔的嫦娥
2023 09/06 10:56
你5月份的应纳税额在6月份申报5月份增值税的时候已经缴纳了，在7月份申报6月份的增值税时就不体现了？申报6月份时，30栏本期缴纳“上期”应纳税额的上期是5月，怎么可以不填写呢？
叶慧老师
2023 09/06 12:17
不好意思，刚刚回答错了，申报6月增值税时，30列填写5月份的应纳税额5万元，33列填写未缴纳的1万元
丢了玉兔的嫦娥
2023 09/06 14:01
多谢老师耐心解答
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