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老师您好，企业所得税是必须季度缴纳吗，可以不季度缴纳，年度缴纳吗？
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您好， 不可以的，必须要季报的
2023 09/09 11:46
m58514766 
2023 09/09 11:50
那我们有一些成本票没有收到，我预提了一部分，在报表里面显示我利润为负，不需要缴纳所得税，那么在第二年汇算清缴前我还没有收到这个成本票，我应该冲掉这一笔吗？还是应该怎么做
刘艳红老师 
2023 09/09 11:55
到汇算清缴没收到再调增
m58514766
2023 09/09 12:12
老师如果金额没收到，调增怎么调，是直接红冲吗？
刘艳红老师
2023 09/09 12:14
在纳税调增那张表其他那里调增交税就可以了
m58514766
2023 09/09 12:18
哦哦，好的老师，那我之前做的那一笔分录就等什么时候收到成本票，然后在入账是吧？入账的时候应该怎么入， 会计分类怎么写 借：暂估 贷方应该怎么写
刘艳红老师
2023 09/09 12:18
借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估
m58514766
2023 09/09 12:27
老师您好，那我如果暂估的金额大于我收到成本票的金额，在汇算清缴前应该如何处理，是不是成本票的金额就正常入账，超出的部分在纳税调增部分调增，然后在五月会计凭证那里把剩余暂估的冲一下？
m58514766
2023 09/09 12:28
这样会不会导致我账上面因为我冲了暂估的 导致成本少了，我要缴税，但是我汇算清缴已经纳税调增了，
刘艳红老师
2023 09/09 12:32
是的，是的，再把暂估冲掉，你已经调增交税了呀
m58514766
2023 09/09 12:42
老师这个应该怎么做？
刘艳红老师
2023 09/09 12:44
把暂估冲掉，汇算清缴再调增交税
m58514766
2023 09/09 12:46
汇算清缴调增缴税是不是也要做一个会计凭证
m58514766
2023 09/09 12:46
然后在和账面暂估冲掉 有利润让缴纳税费 两个应交税费抵消
刘艳红老师
2023 09/09 12:51
如果12月份你冲掉了，汇算清缴不用调增了
m58514766
2023 09/09 13:12
好的老师谢谢您
刘艳红老师
2023 09/09 13:13
不客气，很高兴帮您
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