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老师您好，不是公司的员工给他上了5个月的社保，像这种情况到汇算清缴的时候该怎么处理？谢谢老师
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先正常税前扣除处理
2023 09/11 13:53
20151818zy 
2023 09/11 14:07
老师，不是公司的员工给上社保了(老板朋友)，这能正常扣除吗？我记得这种情况到汇算清缴的时候给调增应纳税所得额补缴企业所得税的
文文老师 
2023 09/11 14:18
是的，严格来说，要调增补缴企业所得税
20151818zy
2023 09/11 14:25
老师，社保分为公司承担的部分和个人承担的部分，汇算清缴时是公司承担的部分需要调增应纳税所得额补交企业所得税吗？按税率多少交？
文文老师
2023 09/11 14:27
个人承担部分要调增。按汇算时适应的税率交
20151818zy
2023 09/11 14:36
公司承担的社保部分用调增吗？
文文老师
2023 09/11 14:37
公司承担的社保部分，不用调增
20151818zy
2023 09/11 15:02
老师，公司承担的部分不用调整，我不明白，本来不是公司的员工，计提公司承担的部分做的主营业务成本，这样增加了公司的费用，公司可以少交企业所得税，到最后汇算清缴的时候公司不用调增吗？我觉得公司承担的部分应该调增应纳税所得额补缴企业所得税
文文老师
2023 09/11 15:11
公司承担部分是可以扣除，只是按无关支出，做调增，这是可以的。公司部分+个人部分都调增
20151818zy
2023 09/11 15:18
老师，4~9月份这六个月公司承担部分和个人承担部分社保比如一共1万元。到明年5月31号之前做汇算清缴的时候，是不是这1万元都需要调增应纳税所得额补交企业所得税？
文文老师
2023 09/11 18:18
是的，这1万元都需要调增应纳税所得额补交企业所得税
20151818zy
2023 09/11 20:30
老师，个人承担的社保部分是员工自己交的社保，这部分到汇算清缴的时候也需要调增应纳税所得额补交企业所得税？我感觉不对
文文老师
2023 09/12 10:22
因为不是公司员工，个人也没有承担这部分
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