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老师 自产货物对外捐赠，会计处理按成本价➕税计入营业外支出，企业所得税上也是按成本价和税确认捐赠金额吗？不是按照产品售价加税确认捐赠金额吗？
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你好，学员，企业所得税按照视同销售的
2023 09/12 23:04
65159106 
2023 09/13 10:33
那就是捐赠金额按照成本价加销项税计算，对吗
冉老师 
2023 09/13 10:37
是的，这个账面确认是对的
65159106
2023 09/13 20:07
企业所得税也是按成本价➕销项税吗？不是售价➕销项税吗
65159106
2023 09/13 20:09
将自产产品无偿赠送他人，产品成本2万元，对外不含税售价5万元。那这道题来说 会计上确认营业外支出2+5*13%，按税法规定确认营业外支出金额应该是5*（1+13%）吧？
冉老师
2023 09/13 20:51
会计按照成本记入营业外支出
冉老师
2023 09/13 20:51
企业所得税按照视同销售
65159106
2023 09/13 22:58
视同销售，那企业所得税这个扣除的营业外支出金额是2+5*13%吗
冉老师
2023 09/13 22:59
企业所得税要纳税调增
因为企业所得税是按照市场价确认收入，结转成本确认的
65159106
2023 09/13 22:59
我想知道税法上按什么金额计入营业外支出
65159106
2023 09/13 22:59
我想知道税法上按什么金额计入营业外支出
65159106
2023 09/13 22:59
您说的视同销售我明白了
冉老师
2023 09/13 23:00
税法不确认营业外支出
税法确认收入，结转成本
所以要纳税调整的
冉老师
2023 09/13 23:00
税法不确认营业外支出
税法确认收入，结转成本
所以要纳税调整的
冉老师
2023 09/13 23:00
税法不确认营业外支出
税法确认收入，结转成本
所以要纳税调整的
65159106
2023 09/13 23:00
不明白的是税法上除了视同销售，那营业外支出的金额怎么计算，会计上按成本确认的营业外支出在计算企业所得税时不需要进行纳税调整吗
冉老师
2023 09/13 23:02
会计是按照成本加上税金计入营业外支出，这个税法不认，汇算清缴纳税调增
65159106
2023 09/13 23:02
所得税纳税调整时要将会计的营业外支出调增，然后再调增收入，调减成本，是这样吗
冉老师
2023 09/13 23:02
是的，你说的很对的，学员
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