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你好，我想问下城建税之前多计提了，现在怎么做账
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把之前多计提的分录冲减就可以
2023 09/13 16:22
m70633388 
2023 09/13 16:25
当时多计提时做的分录是 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
现在是不是只需要 借：应交税费-应交城市维护建设税 贷：税金及附加
这样就可以啦
小宝老师 
2023 09/13 16:26
可以的，可以这样做的。金额是不是比较小呀？
m70633388
2023 09/13 16:26
对 100来块钱
小宝老师
2023 09/13 16:27
那就直接这么做吧。
m70633388
2023 09/13 16:28
如果金额多大怎么处理啊
小宝老师
2023 09/13 16:29
金额大了，影响损益，要通过以前年度损益调整科目来
m70633388
2023 09/13 16:29
会很麻烦吗
m70633388
2023 09/13 16:30
好的老师
小宝老师
2023 09/13 16:30
是的，很麻烦。需要中转这个科目，然后最后结转到利润分配，未分配利润。还会造成资产负债表与利润表，利润分配，未分配利润不行。
m70633388
2023 09/13 16:31
好的好的 谢谢老师
小宝老师
2023 09/13 16:33
不客气哦，一定好评，谢谢了。
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