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补确认应退未退材料款,调整增加预计负债,怎么进行纳税调整?

丢了玉兔的嫦娥| 提问时间:2023 09/13 23:33
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王小龙老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师
同学您好,直接调整当期计入预计负债的发生额即可
2023 09/13 23:43
王小龙老师
2023 09/13 23:46
比如,22年本期计提预计负债300元,因为还没有实际发生发,所以税法上不认可,23年5月所得税汇算的时候,调增利润300元。
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