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老师这个解析对吗？所得税费用=当期应纳所得税-递延所得税资产+递延所得税负债，怎么感觉解析反了
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你好，学员，是对的
减去递延所得税资产
加上递延所得税负债
2023 09/18 16:41
m80258768 
2023 09/18 17:30
那题目发生递延所得税负债不应该加上100吗，递延所得税资产80转回 应该也是➕吧
冉老师 
2023 09/18 18:10
因为这个题目问的是应交所得税，
纳税调整后乘以税率
m80258768
2023 09/19 09:51
这个纳税调整方向是不是反了啊
m80258768
2023 09/19 09:57
发生递延所得税负债100 转回递延所得税资产80 应该是（1000+100+80）*25%吧
冉老师
2023 09/19 10:02
递延所得税负债，未来多缴税，本期少交税，纳税调减
m80258768
2023 09/19 10:19
是对的 减去递延所得税资产 加上递延所得税负债----那和公式不就矛盾了吗
冉老师
2023 09/19 10:20
当期所得税考虑的是纳税调整，不是递延的
所得税费用考虑的是递延
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