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问题已解决
那他的成本费用23年的发票入在2022年账上也是可以的是吗，前几天查2022年的发票发现有张2023年的成本发票，所以就非常疑惑，这个为什么啊，是因为权责发生制吗
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如果金额比较小那没啥问题，要是金额大，权责发生制，最好是进入到23年。
2023 09/19 14:57
68329578 
2023 09/19 15:01
这个发票业务是2022年发生的，但是发票是2023年开的，做到2022年没问题吗
玲老师 
2023 09/19 15:02
做到22年没有问题，权责发生制吗？
68329578
2023 09/19 15:04
是专票，那他的增值税就是抵扣2023年的吧，糊涂了，那2022年直接就是先暂估吗，还是怎么弄呢。还是票来了改账？
玲老师
2023 09/19 15:12
你好 没票的暂估 收到发票可以抵扣 再冲暂估 按发票入账
68329578
2023 09/19 15:15
但是问题就在他的发票附在了2022年的分录后面，那我在想他的成本费用当时就是没有发票就入账了，也没有暂估
玲老师
2023 09/19 15:21
那就把这笔业务账补上就行了。
68329578
2023 09/19 15:35
那就是反结账 改账？
玲老师
2023 09/19 15:36
我是建议你补到现在，你要是反结账回去，那你申报不也得更正申报吗？如果金额不是特别大的，就住在今年。
68329578
2023 09/19 16:28
老师，我总结一下，也就是说如果业务是发生在2022年，当时没有发票，正常情况下就是2022年先暂估，2023年凭发票冲暂估
68329578
2023 09/19 16:29
另外我们财务把2023年的发票附在2022年的分录里，如果他是因为返回去改掉那笔分录，把暂估的分录改成主营业务成本，那么是可以的吗，其实我还是不太理解
玲老师
2023 09/19 17:05
第1个是对的。
第2个，咱可以把收到的发票直接贴到原来那个凭证的后面。或者咱把原来没有发票暂估的凭证红冲，然后再按发票入账，这样都可以。
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