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生产型出口企业，sj说要免税处理，对应的进项税额要转出，这个金额怎么算？
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适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
2023 09/21 14:44
什么都是半懂 
2023 09/21 14:58
能举个含金额的例子吗
什么都是半懂
2023 09/21 14:59
假设单证不齐全，不给退。做免税处理，进项税额转出也是这样算吗？
郭老师 
2023 09/21 15:01
比如你的进项是100，免税销售额3000
一般计税的销售额1000
100×3000÷4000等于进项转出的。
什么都是半懂
2023 09/21 16:26
进项只指当期勾选抵扣的那些吗？一般计税是指内销收入？
郭老师
2023 09/21 16:30
当月或者以前月份的都可以。
什么都是半懂
2023 09/21 19:47
是勾选抵扣的进项*做免税的销售额÷内销和外销总的销售额吗
郭老师
2023 09/21 19:53
对的，是的，是这么做的。
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