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工程施工合同包工包料，对方付款过来的金额比开票给对方的金额少，少的那部分是劳务费，这要怎么做分录
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你好。少支付的不也是包工包料这一个项目上的吗？如果是记录应收账款。
2023 09/25 09:40
m73959918 
2023 09/25 09:43
承包人已经先代付了劳务费
玲老师 
2023 09/25 09:47
先行代付了。那你们约定就是抵扣这个钱了吗？有协议约定吗？
m73959918
2023 09/25 09:52
有协议约定委托支付
玲老师
2023 09/25 09:54
那就可以呀，就是把代替支付的那一部分直接扣下来就行了。
玲老师
2023 09/25 09:54
然后对方代替你们支付的时候，你们记入其他应付款，后面扣款的时候直接往来对冲就可以了。
m73959918
2023 09/25 09:57
那这部分要怎么做分录呢，先做其他应收款，等发票来了再做在成本吗
玲老师
2023 09/25 09:59
这笔业务已经发生了，就正常进入成本。
没有付款的记录，应付账款代替付款的计入其他应付款。发票晚一点回来也可以的。
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