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过票业务： A供应商开具了113万元增值税专用发票给B公司过票（金额100万元，增值税13万元），B公司当月收到发票后付A供应商113万元，后B公司私户收到过票扣点后的款项101.7万元（113万元-113万元*0.1）。 这个B公司内帐怎么做分录？
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同学您好，首先这是不对的，但是现实中大量企业这么干，他们一般会在内账中记，借：其他应付款113贷银行存款113
然后收回来
借：管理费用-票钱 差额
银行存款 101.7
贷。其他应收款 113
2023 09/26 11:13
84785027 
2023 09/26 11:18
13万的增值税是可以抵扣的，刚忘记说了，这个分录里没有考虑到这个抵扣的事情，麻烦再问下
84785027
2023 09/26 11:21
借：其他应付款100
应交税费-应交增值税-进项税额13
贷：银行存款113
然后收回来（借贷不平）
借：管理费用-票钱 11.3
银行存款 101.7
贷：其他应付款 100
王小龙老师 
2023 09/26 11:22
同学您好，内账，只按照真实付出做账，您可以理解为收付实现制，然后等到您真实缴纳增值税的时候，
借：税金及附加 (真实缴纳金额,也就是销项-进项之后的）
贷：银行存款
84785027
2023 09/26 11:30
都是做转出未交增值税的，不计入税金及附加呀
王小龙老师
2023 09/26 11:34
同学您好，内账本身就具有一定的随意性，我上面说的方法，是一般企业或者大多数企业使用的内账记账方法。也就是买票的钱，直接做费用，然后实际缴税的时候，借税金及附加，贷银行，
内账不做什么未交增值税的结转，只有外账才做
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