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调整以前年度的错误分录，涉及到利润，挂未分配利润的话，影响的是资产负债表中的未分配利润，但是，利润表中的利润总额和资产负债表的期初未分配利润和期末未分配利润之差不相等，那我在调整的时候还是挂损益类科目吗？
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你好，做利润分配，未分配利润就可以的，这个勾基关系不一致，可以忽略。
2023 09/28 08:53
84784999 
2023 09/28 08:55
出具审计报告的税务师事务所说利润要一致，要我来调整下，这个怎么弄
郭老师 
2023 09/28 08:55
修改期初未分配的。
84784999
2023 09/28 08:59
比如说2020年会计挂错了社保，全部是借：管理费用，贷银行存款。21年发现后更正，是借：其他应收账款，贷：利润分配-未分配利润，这样吗，要修改期初的话，存在少交企业所得税了，
84784999
2023 09/28 09:00
在账套上也不好修改呀，会计在填年度报表的时候也是按照账套上的来填的
郭老师
2023 09/28 09:01
如果根据权责发生制，他属于2020年的
做到2021年也不合适啊
郭老师
2023 09/28 09:01
最准确的就是账上做以前年度损益调整，或者是利润分配未分配利润，然后去修改年初数据。你修改了年初数据，不影响你上一年交税。
84784999
2023 09/28 09:03
就是要补交所得税了，是吧
郭老师
2023 09/28 09:04
你好，不需要交税的，你这个管理费用允许抵扣不是吗？
郭老师
2023 09/28 09:05
你这个管理费用正确的应该是那个
84784999
2023 09/28 09:11
管理费用-社保，单位和个人的都挂这个了，导致其他应收款-社保一直是负数 个人社保部分在计提工资时候就已经提在管理费用了
郭老师
2023 09/28 09:13
也就是你个人在多做了计提是吗？是从工资里扣除的，如果是的话，2020年你多抵扣了，需要纳税调增，调增之后有盈利的需要补税
借其他应收款，贷利润分配，未分配利润。
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