问题已解决
.某卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年5月外购了一批烟丝,取得增值税专用发票上注明不含增值税价款为380000元,本月生产卷烟领用了部分烟丝,生产的卷烟对外销售取得不含增值税销售额为640000元,数量为20标准箱。期初库存的外购烟丝成本为26000元,期末库存烟丝成本为78000元。已知烟丝的消费税税率为30%,该类型卷烟的消费税税率为56%加150元/标准箱。要求:计算该厂本月应缴纳的消费税税额。
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速问速答您好,当月可以抵扣消费税的计算是
(26000+380000-78000)*30%=98400
销售应交消费税的计算是
640000*56%+20*150=361400
应交消费税361400-98400=263000
2023 10/01 20:08