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问题已解决
老师您好，小规模纳税人，2022年8月成立的公司，2023年7月才办的税务登记，2023年8月开始建账。租房的发票今天开的，是2023年1月至12月的。共8万元。请问可以直接记费用，不做摊销吗？
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你好，这个金额算大额的，建议分摊。
2023 10/06 08:44
奕辰161231 
2023 10/06 09:07
老师，请问这个之前半年都没有账，现在从10月份怎么做分摊。
郭老师 
2023 10/06 09:09
你现在结账到几月份了？第三季度的已经结账了吗？
奕辰161231
2023 10/06 10:13
是的，三季度税都报完了......
郭老师
2023 10/06 10:15
你好
1~10月份做的，本月的
奕辰161231
2023 10/06 11:02
1-10月的不摊销，直接记本月费用。11和12月的摊销是吗
郭老师
2023 10/06 11:07
你好对的
是这么做的
奕辰161231
2023 10/06 11:15
老师，还有一张两万的租房发票，是2022年9月1日至2023年9月1日的。我接账的时候，是8月份，之前都是0申报，没有账，没有凭证。。。只有资产负债表和利润表，现在资产负债表上，有预付款70000元，但不知道是否包含这两万。我可以冲预付
郭老师
2023 10/06 11:19
你看下预付账款的明细余额预付给谁的？
奕辰161231
2023 10/06 11:29
没有明细，没有账。就资产负债表有个预付账款7万
郭老师
2023 10/06 11:32
这是谁做的？你知道吗？你问一下他预付给谁的？
奕辰161231
2023 10/06 11:47
查不出来了，之前是代账会计，他说他接手时，就没有凭证，什么都没有，一直就这么挂着
郭老师
2023 10/06 11:49
那你们当时支付给谁的钱，有做过吗？没有的话，你就从这里面出
奕辰161231
2023 10/06 14:06
差不到了，今年1-9月直接做管理费用里面，去年9-12月的，老师麻烦给个分录。不会调了
郭老师
2023 10/06 14:12
借利润分配未分配利润，贷预付账款。
奕辰161231
2023 10/06 14:19
还涉及以前年度损益调整吗
郭老师
2023 10/06 14:19
你好，涉及到利润分配，未分配利润不做，以前年度随意调整。
奕辰161231
2023 10/06 14:31
老师，我刚看了一下，公司用的是小企业会计准则，不设以前年度损益调整。我直接记当期吗？
郭老师
2023 10/06 14:42
可以的，可以这么做的
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