问题已解决

老师,这题不会算。YC批发企业向YJ专卖店乙批发,批发对批发不是不用算消费税吗? 题干:某YC批发企业为增值税一般纳税人,2022年7月发生以下业务: 1)向JY批发企业甲销售A牌JY5000条,开具的增值税专用发票上注明销售额250万元;另对外销售雪茄Y一箱,开具的增值税专用发票上注明销售额4万元。 2)向YJ专卖店乙批发B牌JY2000条,开具的普通发票上注明销售额105.3万元。 3)以4000条B牌JY为股本与丙企业联合成立一家YC零售企业。 4)向某酒店赠送A牌JY100条。 5)当月允许抵扣的进项税额为58万元。 已知:该YC批发企业同期销售B牌JY的最高不含税销售价格为500元/条,平均不含税销售价格为450元/条。 根据上述资料,回答下列问题: YC批发企业当月应缴纳的消费税为()万元。

m53612668| 提问时间:2023 10/07 18:19
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
是的,他又不是生产企业而且
2023 10/07 18:22
暖暖老师
2023 10/07 18:22
只有零售缴纳的这个
m53612668
2023 10/07 18:24
问题2:非正常损失,是作进项税额转出,那是直接在可抵扣的进项税额里去扣减。还是最后算出来应纳税额后再加进去?
暖暖老师
2023 10/07 18:27
做进项税额转出是对的
m53612668
2023 10/07 18:28
老师,题干问题是算消费税的,YC批发企业向YJ专卖店乙批发,批发对批发不是不用算消费税吗?
暖暖老师
2023 10/07 18:30
可能是考察批发关节11%这个
m53612668
2023 10/07 18:40
老师,做进行税我知道,就是计算顺序不知道
暖暖老师
2023 10/07 18:44
批发对批发不征税,其余的对外11%
m53612668
2023 10/07 18:58
这题怎么计算呢
m53612668
2023 10/07 19:30
老师麻烦回复下
暖暖老师
2023 10/08 08:22
应交消费税的计算是 4*36%+4000*500/10000*11%+2000/250*250/10000+100*450/10000*11%+100/250*250/10000=24.15
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