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去年的成本开支，到今年才开发票进来，去年没有暂估，今年公司一直没有业务，怎么做分录？这块成本怎么办？进项税怎么办
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你好，这个是销售商品的吗？如果是的话，借库存商品，贷银行存款，
借利润分配未分配利润，
贷库存商品汇算清缴纳税调减
2023 10/08 10:27
m86603988 
2023 10/08 10:45
去年的汇算清缴已经结束，改不了，是采购的工地材料，材料已经在去年用了，今年才开过发票来，去年工程已经结束了。今年一直没有开工，没有收入。
郭老师 
2023 10/08 10:46
明年汇算清缴、纳税调
郭老师
2023 10/08 10:46
库存商品改成原材料就行。
m86603988
2023 10/08 11:22
好的老师，我在网上查着，用到以前年度损益调整科目，咱这笔账务不用这个科目吗？这样进项税先不用勾选吗？
进项税能跨年用吗？
郭老师
2023 10/08 11:24
你好，进项可以抵扣，你需要抵扣就填写，你是企业会计准则做账吗
m86603988
2023 10/08 11:36
是的老师，企业会计准则，进项勾选以后不抵扣，会不会过期？
老师，这一笔账，季度报表不用填利润表，只填资产负债表？
郭老师
2023 10/08 11:38
借原材料贷银行
借工程施工
贷原材料
借以前年度损益调整
贷工程施工，
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整，
没有过期一说的，现在抵扣增值税不限制，没有时间限制，可以一直有效，一直永远可以啊。
m86603988
2023 10/08 11:56
谢谢您！老师
郭老师
2023 10/08 11:57
不用客气，工作愉快。
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