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问题已解决
老师，我们公司开票给对方，还不能确认收入，那做账是借应收账款 贷合同资产还合同负债
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如果是新的收入准则，咱就用合同负债。代替了预收账款。然后正常缴纳增值税。
2023 10/08 14:49
84784982 
2023 10/08 14:54
为啥不用合同资产呢
玲老师 
2023 10/08 14:56
你好，咱提前收款是属于负债，不属于资产。相当于原来的预收账款用合同负债代替了预收账款不就是负债吗？
84784982
2023 10/08 15:03
那我仅仅只是开票呀，也没收钱呀
玲老师
2023 10/08 15:05
开票的，咱就把对应的增值税的那一部分记应收账款就可以了。
84784982
2023 10/08 15:16
开票10万，价9.4，税0.6该怎么做账
玲老师
2023 10/08 15:20
你好 借 应收 0.6 贷应交税费 0.6
84784982
2023 10/08 15:27
什么情况下会出现 借应收账款10 贷：合同负债9.4 应交税费0.6
玲老师
2023 10/08 15:30
这个分路不成立。应收账款说明没有收到钱。然后在寄合同，负债说明咱收到钱了，没有确认收入。
玲老师
2023 10/08 15:30
收到钱了，借方要用银行存款来体现。
84784982
2023 10/08 15:35
合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 这里有说应收客户对价，那合同负债是不是可以成立
玲老师
2023 10/08 15:41
咱们没有收到钱，即合同负债不恰当。那就是增加了负债。
84784982
2023 10/08 15:43
我们公司开的是技术服务费
84784982
2023 10/08 15:45
老师，你跟我绕了这么久，到底会不会呢？
84784982
2023 10/08 15:47
那我实际生活中开票，做完税的分录后，其他的9.4万元怎么办呢，啥时候能做账呢
玲老师
2023 10/08 15:49
首先咱们不符合收入确认条件，只是提前开发票了，所以说咱们只确认应收增值税的这一部分。
后面提供服务的时候，符合确认收入的时候才确认9.4的收入。
玲老师
2023 10/08 15:49
我是根据你的提问一步一步来回复的，然后你认为哪里不对可以再追问。
玲老师
2023 10/08 15:49
因为你提问第1个提问的时候已经说了，现在不能确认收入。
84784982
2023 10/08 16:15
实际生活中这么麻烦吗，那我这张票还得一直记着？
玲老师
2023 10/08 16:18
你好，咱需要准确进行账务处理。因为咱们不符合收入确认条件，并且没有收到钱，咱就是按照我前面回复你那个处理。是正确的
咱在这个平台上是按照正规的回复，不是按照不正规的。
玲老师
2023 10/08 19:21
如果这种笔业务咱怕忘记了，可以做一个表格，登记上，做一个备忘录就可以了。
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