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问题已解决
去年一笔应收账款分录借方做成贷方，还涉及到收入与增值税，请问怎么调账？详见附件截图。
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你好，你把当时的分录发来看一下。
2023 10/10 13:56
67747451 
2023 10/10 14:02
分录应收账款与收入都做反了，还有增值税也是的。
玲老师 
2023 10/10 14:05
把那笔分录红冲，然后再写上正确的分录就行了。
67747451
2023 10/10 14:25
去年的账还涉及到收入损益科目，不用以前年度损益调整这个科目吗？
玲老师
2023 10/10 14:31
把损益类科目换成以前年度损益调整或者未分配利润，其他不变。
67747451
2023 10/10 14:34
那所得税需要调整吗？
玲老师
2023 10/10 14:36
影响所得税的需要调整所得税。
67747451
2023 10/10 14:46
分录不会写， 麻烦告知
玲老师
2023 10/10 14:51
借应交税费以前年度损益调整贷应收账款。
借应收账款贷以前年度损益调整应交税费。
我看这一正一副底了，不用交所得税的。
67747451
2023 10/10 15:11
应收账款一正一副，那应收账款没有调过来吧，我现在账上应收账款少了6360的2倍，就是12720元。
玲老师
2023 10/10 15:17
第1笔做的是负数，分了就等于把原来那个红冲了。
2做的应该是正确的，分路。
67747451
2023 10/10 15:59
请问老师就这两笔分录就调整完成了吧！没有别的需要调整了吧。
玲老师
2023 10/10 16:16
需要做补交所得税的分录。
借以前年度损益调整贷应交税费。
应交税费贷银行存款。
借未分配利润，贷以前年度损益调整。
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