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小企业会计准则去年主营业务收入少计提增值税，可以直接借记利润分配未分配利润，贷记应交税费科目吗
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你好，是的，这样处理是对的，借应收账款贷，未分配利润应交税费应交增值税。
2023 10/11 15:27
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我公司是建筑企业，执行小企业会计准则，去年有张成本票由于对方企业有问题，这张票需要在今年做进项转出并冲减成本补交所得税，我们做分录:借记利润分配未分配利润 贷记应交税费应交所得税，这样做对吗？成本减少那利润是增加的，借记利润分配未分配利润可以吗？是不应该记利润分配未分配利润贷方？
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小企业会计准则下补记去年的费用借记利润分配-未分配利润。
今年记去年开具的费用发票计入费用类科目。
这不是矛盾吗
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老师，您好，有个问题想请教您一下
我公司是建筑企业，执行小企业会计准则，去年有张成本票由于对方企业有问题，这张票需要在今年做进项转出并冲减成本补交所得税，我们做分录:借记利润分配未分配利润 贷记应交税费应交所得税，这样做对吗？成本减少那利润是增加的，借记利润分配未分配利润可以吗？是不应该记利润分配未分配利润贷方
去年的分录是借记工程施工 贷记应付账款
借记主营业务成本 贷记工程施工
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小企业会计准则涉及以前年度损益可以直接通过未分配利润吗？是不是借记其他应收款，贷记未分配利润就行了
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三月份我补记去年的费用和折旧，借记利润分配（未分配利润）科目，贷记其他科目进行了调整，那现在汇算时这个怎么处理呢？是要调减吗？还是直接按调整后的数据申报？
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