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您好，2019年应交所得税为1135万元
2023 10/11 22:54
薇老师 
2023 10/11 23:05
(4000+500+600-(900-200)+80+(160-100))*0.25
2019年年末暂时性差异。
薇老师
2023 10/11 23:17
暂时性差异：交易性金融资产900-200=700万元——700*0.25
存货：120万元，固定资产800-640=160万元——（120+160）*0.25
薇老师
2023 10/11 23:32
2019年递延所得税的年初已有余额、年末应有余额。递延所得税负债年末，700*0.25=175万元，递延所得税资产年末（120+160）*0.25=70万元，递延所得税资产年,100+40=140万元
67972655 
2023 10/11 23:34
老师能编辑一下会计分录吗？
薇老师
2023 10/11 23:40
递延所得税资产年初,（100+40）*0.25=35万元
递延所得税费用=175-35=140万元
所得税费用=140+1135=1275万元
借，所得税费用1275
递延所得税资产35
贷，递延所得税负债175
应交所得税1135
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