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老师，今天税务通知22年有张招待费发票需要调增补税，该如何处理呢
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你好，汇算清缴纳税调整明细表扣除项目有一个招待费在这里面填写。
2023 10/12 09:46
郭老师 
2023 10/12 09:47
账上不需要做处理的。
84784950 
2023 10/12 09:48
我们的招待费都是超额的，22年汇算清缴的时候都调增缴税了，现在稽查出来这种发票有问题，是不是就不用管了
郭老师
2023 10/12 09:49
你好，实际有业务吗？实际有业务的话，你账上不用动，但是需要全额调增。
84784950
2023 10/12 09:56
22年企业所得税汇算清缴的时候这张发票已经调增交过税了，现在查出来是虚开
84784950
2023 10/12 09:57
本身它就招待费，22年所得税汇算清缴的时候做了调增处理交过税了，现在查出来是虚开，需要再次调增缴税？
郭老师
2023 10/12 09:57
你好，你调增了那一部分是超过比例的，不是吗？
郭老师
2023 10/12 09:58
你这个并没有重复交。
84784950
2023 10/12 09:59
那如果现在要补交22年的这笔咋处理呢
郭老师
2023 10/12 09:59
你好，借利润分配未分配利润，贷应交税费，企业所得税。
郭老师
2023 10/12 09:59
借应交税费、企业所得税，贷银行存款。
84784950
2023 10/12 10:02
需要在23年3季度申报表上填上这个数据吗
郭老师
2023 10/12 10:04
啊，不需要的，不需要填写，他也抵扣不了。
84784950
2023 10/12 10:15
那我现在补税怎么缴纳呢，电子税务局肯定是没法通过三方协议缴纳
郭老师
2023 10/12 10:16
你好，那你税务局不是要求你调整报表吗？更正之前的汇算清缴。
84784950
2023 10/12 10:19
没要求我调整报表，就让我提供合同之类的或者补税。一般不会让调整报表吧？
郭老师
2023 10/12 10:21
那你问一下你税务局那边吧。
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