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问题已解决
小规模开普票，上季度错开一张专票当普票入账了，没做增值税税额，现在发现了，本月怎么补录这个税额
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您好，当时的分录可以看一下吗？
2023 10/12 10:39
m49921468 
2023 10/12 10:41
我前面是手工账，没做分录，这刚开始建账，我前面是直接做应收账款和主营业务收入了
小宝老师 
2023 10/12 10:42
是不是主营业务收入做多了？现在调整可以调减主营业务收入，增加应缴税费，应缴增值税。
m49921468
2023 10/12 10:50
没多录主营业务收入，我当时把这百分一的税费（免征收）录营业外收入了
小宝老师
2023 10/12 10:52
就从营业外收入里减出来。调整出来。
m49921468
2023 10/12 10:55
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：营业外收入 这样吗？
那月末还要结转这税费了？
小宝老师
2023 10/12 10:55
是的，是的，是这样子的。
m49921468
2023 10/12 10:59
好像不对吧，营业外收入在贷方是增加的
m49921468
2023 10/12 11:00
要反过来吧
小宝老师
2023 10/12 11:00
哦，对的，我也看打眼了。你之前做的营业外收入现在要冲减。在借方或者是贷方负数。
m49921468
2023 10/12 11:04
嗯嗯，好
老师，还有个问题：我们是服务业，收入当月不能确认，要次月才知道，那当月是没本月的收入的，或有收款的也是上月的收入，那这样的情况，当月要结转成本吗？是不是有收入就可以结转成本，没收入就不用结转？
小宝老师
2023 10/12 11:05
不用结转成本，收入跟成本是对应的，有收入才有成本。
m49921468
2023 10/12 11:07
那本月收的上月的应收款，那本月就可以结转成本吗
小宝老师
2023 10/12 11:07
对的，可以的，没有问题。只要收入跟成本在同一个月
m49921468
2023 10/12 11:08
好的，非常感谢老师的耐心解答
小宝老师
2023 10/12 11:09
别客气，期待您的五星好评。
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