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问题已解决
你好我有个问题想问一下您希望你能帮我看一下这么做对不对公司有一套二手旧机器，购买时以旧机价格6000元，之前会计已经计提累计折旧1400。现在购买一台新设备，把旧设备拿去置换可抵扣7500元。所以，新设备原价30000，置换抵扣7500，实际付款22500。这种情况会计分录这么做对不对？借：固定资产-新设备：30000 贷：银行存款：22500 固定资产清理:7500 这是新机器购入的会计分录，但前面清理固定资产分录应当怎么做呢
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借固定资产清理
累计折旧1400
贷固定资产6000。
2023 10/12 14:50
郭老师 
2023 10/12 14:50
但是你上面的没有算增值税，然后把固定资产清理余额结转到营业外收入。
84784977 
2023 10/12 15:09
还是有些不太明白，借：固定资产清理的金额是写7500元还是多少
郭老师
2023 10/12 15:09
你是抵扣了75,00吗？如果是的话可以打，但是你这里面有考虑增值税
84784977
2023 10/12 15:18
不计增值税的情况下，是的旧机器抵扣了7500元
郭老师
2023 10/12 15:18
那就是正确的，对的，你上面写的那个金额分录都是正确的。
84784977
2023 10/12 15:37
借固定资产清理
累计折旧1400
贷固定资产6000。
那这个分录的固定资产清理是怎样写呢
郭老师
2023 10/12 15:38
借固定资产清理4600
累计折旧1400
贷固定资产6000。
84784977
2023 10/12 15:47
是不是借方还要再列出一项待处理资产损溢呢
郭老师
2023 10/12 15:47
不需要不需要不用。
84784977
2023 10/12 15:52
那另外是不是要做一个营业外收入呢，借：银行存款7500 贷：固定资产清理7500元
郭老师
2023 10/12 15:52
你好，不需要做，同学，你没有收到钱，你收到的是固定资产，借方已经是固定资产了。你第一个分录那个就是啊。
84784977
2023 10/12 16:14
最后一步是不是要结转清理净损溢借：固定资产清理：2900贷营业外收入：2900
郭老师
2023 10/12 16:16
对的，是的，是这么做的。
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