老师，分开计提的分录怎么写嘞_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

问题已解决

老师，分开计提的分录怎么写嘞

84784965| 提问时间：2023 10/12 15:45

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

免费直播

1.企业应缴纳的残保金：计提时：借：管理费用—残保金，贷：应交税费—残保金；缴纳时：借：应交税费—残保金，贷：银行存款等。 2.超出比例安排残疾人就业奖励：借：银行存款等，贷：其他收益。 3.企业未按规定缴纳残保金，按规定缴纳滞纳金：借：营业外支出，贷：银行存款等

2023 10/12 15:47

84784965

2023 10/12 15:50

社保、公积金、工资的

朴老师

2023 10/12 15:55

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金