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您好，请问出口样品已报关不收汇，开具的普票是否可以免税，账务处理怎么做，纳税申报和汇算清缴怎么填
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你好，可以免税，样品组销售费用，同时确认收入结转成本，只是没有现金流而已
2023 10/13 11:17
84784960 
2023 10/13 11:23
借：销售费用 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 吗
暖暖老师 
2023 10/13 11:24
是的，你的分录是对的
84784960
2023 10/13 11:25
这个主营业务收入是普票里面的计税金额吗还是价税合计
暖暖老师
2023 10/13 11:26
免税的额就是加税合计的数字
84784960
2023 10/13 11:26
主营业务收入是报关单上美金*出口当月的工作日第一天的汇率是吧
暖暖老师
2023 10/13 11:28
是的，主营业务收入是报关单上美金*出口当月的工作日第一天的汇率
84784960
2023 10/13 11:31
比如我普票计税金额119.42 税额3.58，销售费用123 主营业务收入123 成本119.42？是这样吗
暖暖老师
2023 10/13 11:32
是的，你的数字是正确的
84784960
2023 10/13 11:32
您不说营业务收入是报关单上美金*出口当月的工作日第一天的汇率吗
暖暖老师
2023 10/13 11:33
对，收入是看报关单的金额
84784960
2023 10/13 11:34
我收入123是价税合计，收入我到底写哪个
暖暖老师
2023 10/13 11:35
你出口报关单的折合人民币是多少啊
84784960
2023 10/13 11:37
150 这样的老师
暖暖老师
2023 10/13 11:38
借：销售费用 150
贷：主营业务收入1501
借：主营业务成本123
贷：库存商品123
84784960
2023 10/13 11:38
销售费用150 主营业务收入150 成本119.42这样对了吧
暖暖老师
2023 10/13 11:39
普票你不能抵扣啊，全部入成本
84784960
2023 10/13 11:39
成本是价税合计？
84784960
2023 10/13 11:42
那我纳税申报的时候在增值税总表里免税货物销售额里面填写150，别的表还需要填什么吗
暖暖老师
2023 10/13 11:43
成本普票是价税合计的，不需要了
84784960
2023 10/13 11:43
这里面需要填写税额吗
暖暖老师
2023 10/13 11:44
不需要，普票不需要抵扣进项税
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