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老师,cif方式出口，实际支付货代的费用与报关单费用不一致，怎样计算FOB价呢？
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按照报关单的来哦
2023 10/16 09:07
84785029 
2023 10/16 09:34
老师，为什么按照报关单？不是应该遵照实际吗
小宝老师 
2023 10/16 09:37
因为到时候你涉及到退税，一切都是以报关单为准。是你首付或者导致不一样的原因是？
84785029
2023 10/16 10:08
老师，我们不享受免抵退税政策，现在要算增值税
84785029
2023 10/16 10:09
我要用FOB价缴增值税，现在因报关单运保费与实际支付货代运保费金额不一致，不知道该怎么算FOB价
小宝老师
2023 10/16 10:10
就按照报关单的金额来算。
84785029
2023 10/16 10:19
老师，中间的差额记在哪呢？ 报关单与实际支付货代之间的差额
小宝老师
2023 10/16 10:20
具体产生的原因是？
84785029
2023 10/16 10:21
比如拼箱，货代是不收运费的，但是报关单上必须要写
小宝老师
2023 10/16 10:22
这种情况差额记入营业外吧。
84785029
2023 10/16 10:23
比如，报关单上写运费金额了，实际收取时候打了8折
小宝老师
2023 10/16 10:27
接计入营业外就可以的。哦
84785029
2023 10/16 10:38
老师，产生的差额跟经营有关系啊，因为销售产生的，计入营业外合适吗？
小宝老师
2023 10/16 10:39
但是你肌肉其他也不合适啊，也没有发票。是不是
84785029
2023 10/16 10:55
老师，这样的账务处理有参考性文件吗？
小宝老师
2023 10/16 11:00
我这里没有相关文件，就是根据经验
84785029
2023 10/16 11:18
老师，直接按实际支付货代的费用算FOB价我觉得也是有道理的，尊重实质
小宝老师
2023 10/16 11:18
主要是怕影响其他业务，其他业务一般都是以报关单为准。
84785029
2023 10/17 09:00
还有一个问题，那所得税是按cif还是按fob确定收入呢？
小宝老师
2023 10/17 09:00
是按照你确认收入的fob价。
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