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小规模纳税需要缴纳增值税，计提和缴纳的分录分别是怎样的
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主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2023 10/18 14:13
84784999 
2023 10/18 14:24
我们日常入账收入没有计提应交税金，季度才发现有增值税要交 那我计提的时候还要冲减收入？
家权老师 
2023 10/18 14:26
是的，计提的时候冲减收入就是
84784999
2023 10/18 14:31
计提：
借：应交税费-应交增值税
贷：未交增值税
缴纳：
借：未交增值税
贷：银行存款 这样对吗
家权老师
2023 10/18 14:35
说好的冲减收入呢？
84784999
2023 10/18 14:44
那报税收入跟账务系统的收入就会不一致了？
家权老师
2023 10/18 14:48
本身就是要分笔计算增值税的，现在你只有冲减才跟税控系统一致
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