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问题已解决
就是5月份调整了养老基数，1-4月的钱不是要补扣回来吗，其中有一个退休人员，退休人员的工资表没有养老这一栏，我就扣在了其他扣款项，应付工资做账的时候退休人员的这笔可以直接做在应付职工薪酬-养老 这个科目吗
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对的，是的，是这么做的。
2023 10/18 15:04
郭老师 
2023 10/18 15:04
退休人员的他还需要交纳养老吗？
84785014 
2023 10/18 15:08
不要 他2月退，1月份的还得算上他
郭老师
2023 10/18 15:10
可以的，可以这么做的。
84785014
2023 10/18 15:26
还有一个问题，3月份工资多计提一个人一个月的医疗和养老（个人部分），我在4月把这部分钱补给他了，放在补发工资里，账上我应该怎么调整呢？也是直接做在应付职工薪酬-养老这个科目吗？正常扣的是在贷方，再做一个借方的可以吗
郭老师
2023 10/18 15:28
这是个人负担的，还是企业？
84785014
2023 10/18 15:30
个人负担的，
郭老师
2023 10/18 15:31
好，那不在应付职工薪酬养老里面，应该是其他应收款或者其他应付款里面才对。
84785014
2023 10/18 15:36
借方还是贷方
84785014
2023 10/18 15:37
这个往来账户最后怎么平账呢
郭老师
2023 10/18 15:38
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
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