请教：企业为小规模纳税人，一笔明年的业务，在今年收到货款后直接开发票给对方公司，由于发票已开，本年会根据发票缴纳增值税及附加税费。但是产品是在明年移交，收入也是在明年确认。那么今年是将增值税及附加税费摆在应交税费的借方余额，还是就在当期全额计提税金及附加计入今年的成本？如果今年全额计提了，那么明年确认收入时是否会形成收入与税费不匹配的情况、_实务

问题已解决

请教：企业为小规模纳税人，一笔明年的业务，在今年收到货款后直接开发票给对方公司，由于发票已开，本年会根据发票缴纳增值税及附加税费。但是产品是在明年移交，收入也是在明年确认。那么今年是将增值税及附加税费摆在应交税费的借方余额，还是就在当期全额计提税金及附加计入今年的成本？如果今年全额计提了，那么明年确认收入时是否会形成收入与税费不匹配的情况、