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老师，我们有一个分公司，第三季度企业所得税总分公司一共是30万元，总公司分摊缴纳15万元，分公司分摊缴纳15万元，分公司没钱交税，总公司转账给分公司15万元用于缴税，我现在不知道总公司第三季度所得税费用应该计提15万元还是30万元，以及借给分公司15万元用于缴税的这个钱如何平账？
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是按照咱实际交的15万进行计提和缴纳。
2023 10/19 09:32
玲老师 
2023 10/19 09:32
借给分公司的计入其他应收款，后面分公司还回来，这个账就平了。
84784970 
2023 10/19 09:35
如果分公司没有钱，就会一直挂账吗？
玲老师
2023 10/19 09:37
那就挂着呗，因为也没有钱还，或者是收不回来了，咱们这边做坏账处理。
84784970
2023 10/19 09:41
老师，总公司借款给分公司15万元，总公司挂账 其他应收 15万元 ，分公司挂账 其他应付 15万。等我月底汇总总分公司报表的时候，汇总报表上 其他应收 ，其他应付都是15万元，还是说内部对冲掉，其他应收 ，其他应付都是0？
玲老师
2023 10/19 09:42
你好，总分公司不编合并报表的。
84784970
2023 10/19 09:44
老师，不是合并报表，现在总公司一个做账系统，分公司一个做账系统，总公司和分公司分别月底出报表，月底的时候报送税务局不应该是把总公司报表和分公司报表合起来吗？
玲老师
2023 10/19 09:48
就是这两个企业是没有抵消分录的。
84784970
2023 10/19 09:51
老师，我现在不知道月底把表合起来时，其他应收，其他应付都是15万元，还是其他应收，其他应付都是0呀？
玲老师
2023 10/19 09:53
这两个科目分别是15万来体现的。
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