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老师 转出未交增值税是啥意思 贷方余额 是负数 到月末还是季末手动结转吗 只有增值税需要结转是吧
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您好
“转出未交增值税”专栏，核算企业月终转出应缴未缴的增值税。
月末企业“应交税费－应交增值税”明细账出现贷方余额时，通过“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目结转到“应交增值税-未交增值税”科目。
根据“应交税费－应交增值税”明细账出现贷方余额，借记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费－未交增值税”科目。
2023 10/19 15:00
84785026 
2023 10/19 15:03
这个余额是负数 老师
代表啥的
bamboo老师 
2023 10/19 15:04
贷方余额是负数 对么 那就是借方余额？
84785026
2023 10/19 15:55
老师 这个啥时候 余额在哪方要交税
bamboo老师
2023 10/19 16:00
这个一般是表示进项税额大于销项税额
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
余额在贷方的时候需要缴税 但是期末应该没有余额 要结转到应交税费-未交增值税科目
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
84785026
2023 10/19 16:51
老师 最后面交增值税的分录是 借 应交税费-未交增值税。贷 银行存款 是吗
应交税费-未交增值税 的余额是0
bamboo老师
2023 10/19 16:54
交税的时候 是这样写分录 借 应交税费-未交增值税。贷 银行存款
我前面分录是留抵的 应交税费-未交增值税在借方
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