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老师建筑业一般纳税人 简易计税和差额征税不是一回事吗
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简易计税的，它就可以差额征税的
但是说一样不对
2023 10/20 09:38
68416720 
2023 10/20 09:41
那我想请教一下针对简易计税项目 我们对下游施工方提供的发票有没有要求 比如是否一定要专票 还是他们提供普票税率是一个点 或者免税也行
郭老师 
2023 10/20 09:43
差额计税的，不需要规定是专票还是普票都可以抵扣。
68416720
2023 10/20 09:45
那我想问一下收到专票和普票 进项税不单独进应交税费-进项税 发票上价税合一统一进成本是是吗
郭老师
2023 10/20 09:45
做到应交税费简易计税里面的。
68416720
2023 10/20 09:48
是这样的我看之前我们这边报税这样报 比如开出去500万三个点专票劳务费。收到下游开给我们200万三个点劳务费 我们就按300万销售额缴税的 这样对吗
郭老师
2023 10/20 09:50
你好对的
是这么做
68416720
2023 10/20 09:51
请问这样不叫差额征税吗
郭老师
2023 10/20 09:52
这叫差额征税的呀，不管对方给你开专票还是普通发票，200万你都可以差额啊，正常的3%的对应的进项抵扣不了呀。
68416720
2023 10/20 10:26
那比如我开出去500万销项税是145631 收到100万一个点普票做会计分录怎么做 这个要交的税必须和税务报表是一致的
郭老师
2023 10/20 10:27
借银行房款，贷主营业务收入，应交税费、应交增值税，
借主营业务成本100/1.03
应交税费、应交增值税100/1.03乘以3%。
68416720
2023 10/20 11:23
税率不一样也能这么做吗 有时下游提供的发票是普票税率也不一样
郭老师
2023 10/20 11:26
是的，不一样的，照样按照上面的来。
68416720
2023 10/20 11:27
就是不管下游开的是专票还是普票 税率是不是3个点 都按照3%来计算是吗
郭老师
2023 10/20 11:27
是的对的，是的对的，是这么做，是这么理解的，很正确。
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