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问题已解决
正常摊销步骤： 1、付款时：借：预付账款-XX公司，贷：银行存款 2、收票时：借：长期待摊费用，贷：预付账款-XX公司 3、摊销时：借主营成本，贷：长期待摊费用 现在第2步出现问题，发票收不回来了，该怎么处理？ 我做的分录是： 1、付款时：借：预付账款-XX公司，贷：银行存款 2、摊销时：借：主营业务成本，贷：长期待摊费用 问题是：这么处理，长摊出现负数了，有影响吗？ 请问这种情况要怎么处理？
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你好，学员，
2出现问题，没有发票，但是也要结转到长期待摊费用，因为业务是真实发生的，这笔分录是未票的做
2023 10/21 15:52
84784972 
2023 10/21 15:58
现在公司已经没有收入了，资产负债表已经出现负数了。我该怎么处理？没有票照常摊销，万一查账怎么办
冉老师 
2023 10/21 15:58
没有发票的话，会计正常做账是没问题的
汇算清缴的时候纳税调增
84784972
2023 10/21 15:58
您的意思是说没收到发票，也要做一笔借长期待摊费用，那贷方入什么科目？票未收到，不能冲预付账款吧
冉老师
2023 10/21 15:59
借长期待摊
贷预付账款
这种业务很常见的，老师现在公司也有
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