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2022年12月份计提工资薪金100万元，公司资金周转困难，没有及时发放。其中60万元在2023年4月份发放，另外40万元在2023年7月份发放。该计提的工资薪金100万元，在申报所属期2022年企业所得税年度申报时，该怎么处理？
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汇算清缴之前发放的工资可以税前扣除。没有发放的要纳税调整。
然后在发放的时候可以追加到22年税前扣除。
2023 10/25 13:37
丢了玉兔的嫦娥 
2023 10/25 13:43
没有发放的，具体怎么调整？调整哪些附表哪些项目？
玲老师 
2023 10/25 13:44
填写工资那张表实际发生多少账上多少税前允许扣除多少？然后就自动调整了。
丢了玉兔的嫦娥
2023 10/26 00:43
您的意思是：只需要填写职工薪酬明细表相关项目即可，而不需要再同步填报纳税调整明细表，是吗？
玲老师
2023 10/26 07:13
是，这张表调完然后就调整了。
玲老师
2023 10/26 07:13
然后实际发放就扣除
没发放了就调整了，是这个意思。
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