免费问答

【典型例题－计算题】某公司2021年12月接受捐赠原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款10万元、增值税额1.3万元。 　　【要求】说明这一业务对企业所得税应纳税所得额和增值税的影响。 　　『正确答案』 　　应纳税所得额的影响＝10＋1.3＝11.3（万元）（会计利润相同） 为什么是11.3？？？？？ 　　增值税的影响：进项税额＝1.3（万元）