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他这里的递延所得税负债怎么少了其他综合收益那一坨？
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同学，你是说为什么没有包括1000*0.3=300这个应纳税暂时性差异吗？
2023 10/29 19:30
最瘦的胖子 
2023 10/29 19:49
是的，老师 就是这里
朱飞飞老师 
2023 10/29 19:58
因为这个暂时性差异分录是
借：其他综合收益
贷：递延所得税负债
题目问的是对所得税费用的影像，所以要剔除
你说的是对的
最瘦的胖子
2023 10/29 20:20
所得税费用不是递延所得税+应交所得税吗
最瘦的胖子
2023 10/29 20:20
递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产
朱飞飞老师
2023 10/29 20:23
同学，你这个公式是不对的，递延所得税资产和递延所得税负债产生的对方科目不一定是所得税费用，产生递延所得税的业务如果不是进损益的，确认递延所得税负债和递延所得税资产的对方科目不能进所得税费用
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