免费问答

非专利技术：1、是甲公司转让给乙公司；2、甲公司账面没有形成无形资产。问：1、甲公司和乙公司的账面均如何做账务处理；2、甲公司和乙公司分别要交哪些税？3、甲公司和乙公司财务账面处理时只需要附非专利技术转让合同及发票作为账务处理的依据吗？

根据您提供的情况，我们可以做出以下账务处理和税务分析： 1.甲公司的账务处理： 由于甲公司转让非专利技术给乙公司，且甲公司账面上没有该非专利技术，因此甲公司需要确认一项收入。具体的账务处理如下： 借：银行存款（或应收账款） 贷：其他业务收入-非专利技术转让收入 同时，由于该项交易涉及增值税，甲公司需要确认增值税销项税额，具体的账务处理如下： 借：银行存款（或应收账款） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 如果甲公司在转让非专利技术后，还保留了与该技术相关的后续服务或支持，那么甲公司需要确认相应的成本。具体的账务处理如下： 借：其他业务成本-非专利技术转让成本 贷：银行存款（或应付账款） 1.乙公司的账务处理： 乙公司收到甲公司的非专利技术转让后，需要确认一项无形资产。具体的账务处理如下： 借：无形资产-非专利技术 贷：银行存款（或应付账款） 同时，如果乙公司在购买非专利技术时支付了增值税，那么乙公司需要确认相应的进项税额。具体的账务处理如下： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款） 1.甲公司和乙公司的税务处理： 根据中国税法规定，非专利技术的转让涉及到增值税和个人所得税。因此，甲公司在转让非专利技术时需要缴纳增值税，而乙公司在购买非专利技术时可以抵扣相应的进项税额。如果甲公司转让非专利技术给乙公司涉及到个人所得税的问题，那么甲公司需要缴纳个人所得税。 1.甲公司和乙公司财务账面处理时需要的依据：除了非专利技术转让合同和发票外，还需要乙公司的购买确认单、相关银行转账记录、无形资产确认单等资料作为账务处理的依据。对于涉及个人所得税的情况，还需要提供个税申报表等资料。