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老师是7月份错的，现在出纳调整过来了，这个月不知道怎么做分录[流泪]？他就是直接在工资表里扣出来了[叹气]，有个人说退回个税，只做财务会计，借：个人所得税贷方负数，贷：银行存款，老师你看看这是什么意思啊，我不懂个税所得税贷方负数，借方哪里是正数吗

哦，他的意思就是直接支付给个人，相当于是我上面的最后两个分录。

省略了应付职工薪酬。

这样是不是也可以的啊，直接一正一负抵消掉吗

可以的，可以这么做的。

但这样金额怎么做的啊，不懂，老师两个都是负吗

你好，借应交税费个税20，贷银行存款。 借应付职工薪酬工资， 贷应交税费个税100， 借应交税费个税80，贷银行

第一个是你们支付给税务局的，第二个是从工资里扣除的，第三个是支付给职工的。

个税所得税贷方负数不知道怎么理解[捂脸]

哦，那是你们多交了吧。

对啊，就是多扣了员工的工资，个税系统是正确的

只是工资表那多扣了员工个税

多扣了职工的，应该是在应交税费贷方

比如多扣了a员工100，分录是不是借应交税费个税100，贷银行100啊。是这个借：个人所得税贷方负数，贷：银行存款同样意思吗

好，这个不是多扣的，这个是支付给税务局的，这个你们银行账上支付的。

那你是多交给税务局了，你申报错了吗？

申报没错的，就是直接抄错了金额，导致多扣员工钱，然后退回给员工

超错了金额是什么意思？本来你们支付出去100，但是你账上做了120，是这个意思吗？

好像不是吧，就是工资表那抄错了税额导致发错了工资

不是的，你申报按哪一个来的

不是我弄的，我是刚接手的[流泪]刚毕业不太懂[流泪]

她说她更正申报了，按旧的缴纳了，所以现在税也跟之前申报的调好

那就是税务局没退回来吧

多扣的都弄好了，现在剩下少扣的做不了帐 老师，大概就是这种情况就是7月份个税抄错了，个税申报缴纳系统上是正确的没有错，就是录工资表里个税那栏错了导致发错了工资，这个月调整退补钱给到职工个人。现在7月那个少缴的人这个月在工资表里扣了300块钱，由于在编人员工资零余额账户支付，就把个税那300块钱归垫到这个月个税的基本户了，是连着这个月个税加起来1000多归垫的，现在这300块钱无法脱离出来做帐做分录来弄平7月份的帐[流泪]

下个月发工资扣除 借方余额现在多少