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问题已解决
老师，就这个转让不动产，营改增前后价格，哪个是不含税，哪个要价税分离，我还是拿不准，是怎么判断的啊？比如这道题，2015年购入的，营改增以前，我就觉得500万应该是不含税的，1000万是含税的
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你好！商铺原购入价指的是购买总价是含税金额，如果是不含税金额题里应该会标注
2023 10/31 10:02
最瘦的胖子 
2023 10/31 10:39
还有这笔业务没做，是不是因为这条规定：增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的，应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的，应开具征收率为3%的增值税专用发票。
耿老师 
2023 10/31 10:50
你好！这是那一年的题？专票应该是不享受
最瘦的胖子
2023 10/31 10:53
还有我记得好像说过营改增前的价格含了营业税，所以之前的价格都是含税的，有这个说法吗
耿老师
2023 10/31 10:56
你好！这里的20万元应该是含税的
最瘦的胖子
2023 10/31 10:56
2021年的题目 就是上面那个题干后面的
最瘦的胖子
2023 10/31 10:59
我记得好像说过营改增前的价格含了营业税，所以之前的价格都是含税的，有这个说法吗 →这个是指的房产转让，两个价格价税分离
耿老师
2023 10/31 11:00
你好！不一定，小规模的一般是含税金额，一般纳税人的会说明一下
最瘦的胖子
2023 10/31 11:04
如果题目没说是否含税，那营改增以前的原购入价要不要价税分离啊
最瘦的胖子
2023 10/31 11:04
这个20万我也觉得很奇怪，没有计算，从小规模纳税人那里购买农产品，就算不抵扣进项，也应该按照3%税率征收吧
耿老师
2023 10/31 11:09
你好！是的需要做价税分录
最瘦的胖子
2023 10/31 17:13
老师，你看这道题和早上那个在农产品市场（小规模纳税人）买的20万元的玉米就一样，但是那20万元就没有任何计算，这里就是作为可以抵扣的进项了
最瘦的胖子
2023 10/31 17:16
我知道了，从小规模纳税人处购进农产品，是看专票，有专票就是9%+1%，如果没有专票，不能抵扣，早上那道题是普票，这道题是专票
最瘦的胖子
2023 10/31 17:16
只有小规模纳税人要求了专票，其他从合作社，农民手中，是不用专票的
最瘦的胖子
2023 10/31 17:17
是这样的吗
耿老师
2023 10/31 17:30
你好！是的，是这样理解，要看普票还是专票
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