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问题已解决
请问老师，我们公司有项目**另一个公司，被**方回款之后就会把款打给我们，我们再开票给他们，每个项目我们都会支付保证金，现在所有的项目和发票都开完走完了，他们公司赖皮，说我们给的返点太低了，账上还有90万的保证金没有给我们，现在想扣掉我们18万的保证金，只退72万，账务方面要怎么处理啊？
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1.**项目回款：当被**方将款项打给你们时，可以按照以下会计分录进行处理：借：银行存款贷：应收账款——被**方
2.支付保证金：当你们向被**方支付保证金时，可以按照以下会计分录进行处理：借：其他应收款——保证金贷：银行存款
3.开具发票：当你们向被**方开具发票时，可以按照以下会计分录进行处理：借：应收账款——被**方贷：营业收入应交税费——应交增值税（销项税额）
4.扣留保证金：现在被**方认为你们给的返点太低，要求扣留部分保证金。可以按照以下会计分录进行处理：借：营业外支出——坏账损失（或营业外收入，视情况而定）贷：其他应收款——保证金
5.收到扣留保证金后的退款：当被**方将扣留的保证金部分退款给你们时，可以按照以下会计分录进行处理：借：银行存款贷：营业外收入（或营业外支出，视情况而定）其他应收款——保证金（或应收账款——被**方，视情况而定）
2023 11/02 14:40
84784958 
2023 11/02 15:01
4.扣留保证金：现在被**方认为你们给的返点太低，要求扣留部分保证金。可以按照以下会计分录进行处理：借：营业外支出——坏账损失（或营业外收入，视情况而定）贷：其他应收款——保证金 这个需要什么附件做税前扣除吗？
朴老师 
2023 11/02 15:07
这个没法税前扣除
营业外支出要调增
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