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问题已解决
卷烟厂为增值税一般纳税人，2022年发生如下业务: 图片如下，不知道为什么文字发出去就违规了
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1代扣代缴消费税的计算是
30000*（1+10%）*（1+20%）*90%=35640
（35640+1000+2000+4120/1.03）/（1-30%）*30%=18274.29元
2023 11/03 16:27
暖暖老师 
2023 11/03 16:28
2出售应交消费税的计算是
20000*30%=6000
可以抵扣消费税18274.29*30%=5482.29
需要补交消费税6000-5482.29=517.71
暖暖老师
2023 11/03 16:29
3.出售应交消费税是
20340/（1+13%）*30%=5400
可以抵扣消费税是5482.29
不需要缴纳消费税
暖暖老师
2023 11/03 16:30
4.出售应交消费税的计算是
50000*56%+2*150=28300
可以抵扣消费税18274.29*40%=7309.72
应交消费税
28300-7309.72=20990.28
m912086966 
2023 11/03 20:23
老师，为什么是10%，不是应该是8%吗？
暖暖老师
2023 11/03 20:47
这里不对，烟叶税20%加载补贴10%
m912086966
2023 11/03 21:07
好的，谢谢老师
暖暖老师
2023 11/03 21:19
不客气麻烦给予五星好评
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