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建安企业，外地预缴之后，公司如何申报增值税，预缴的税款填哪里，预缴的附加税咋填
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是一般纳税人的话，附表四本期发生额和实际抵扣金额，还有主表28行里面填写这里是增值税的，你的增值税抵扣了附加税，跟着抵扣
2023 11/04 13:46
linxin2005 
2023 11/04 13:51
附列资料五（附加税费情况表）还填吗
郭老师 
2023 11/04 13:52
你好，预缴的附加税不用填写，你增值税抵扣了，他跟着抵扣。
linxin2005
2023 11/04 13:58
附加税已经在外地预缴了，回来本地就不交了，所以不用填了呗
郭老师
2023 11/04 14:01
对的，是的，是这么做的。
linxin2005
2023 11/04 14:06
老师外地预交时，按金额算的增值税，导致实际交的税比资料统计的税额多了一分钱，我申报的时候怎么处理呢，附列资料一里的税额我是按实际的填还是按税控盘里统计的数填呢
郭老师
2023 11/04 14:07
差额放到营业外收支里面就可以的
可以
linxin2005
2023 11/04 14:32
老师，附列资料一，我要是按金税盘资料导出的税额填，就会出现下边照片的情况，我要是按实际交税填，价税合计就会多一分钱，这个我该怎么处理
郭老师
2023 11/04 14:34
建议按你开票盘
四舍五入差异放到营业外收支
linxin2005
2023 11/04 14:35
那我增值税报表34行是负一分呀，能行吗
郭老师
2023 11/04 14:37
你预缴的时候手里扣一分钱不行，留着以后再抵扣
linxin2005
2023 11/04 14:38
我不理解老师您说的，请帮我说的详细些
郭老师
2023 11/04 14:38
就是28行和附表四的实际抵扣金额少填写一分钱，比上面的金额少一分钱。
linxin2005
2023 11/04 14:39
预缴的时候按价税合计计算的税额，而且已经交了，申报的时候发现多了一分和税控盘统计的资料不一致了
郭老师
2023 11/04 14:40
同学，你还没有看懂我写的，你按照我上面的改可以吗？28行减少一分钱。
linxin2005
2023 11/04 14:43
我按您说的改完，附列资料三，价税合计多一分呀，
linxin2005
2023 11/04 14:47
我附列资料一按金税盘里统计的资料填，附列资料四，本期发生额按实际交的税额填，本期实际抵减额按少一分钱填，期末余额是0.01，这样主表也不会出现负数了，我理解对不
郭老师
2023 11/04 14:47
不变
其他的不要修改
linxin2005
2023 11/04 14:48
不变是啥意思呢
郭老师
2023 11/04 14:49
就是不修改的意思，不用动，之前怎么样，现在还是怎么样啊。和附表三有什么关系？这是附表四实际抵扣金额和28行填写一样的。
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