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刚才我请教您报表出现负一分的问题，我这么抄做，您帮我看看您是这个意思不，附列资料一的税额，我按税控盘的税额填，这样价税合计就是实际开票额，附列资料四，第二列（本期发生额）我填的实际预缴税额，第4列（本期实际抵扣额）我填的是税控盘里的税额（也就是比实际交的税额少一分钱），第5列，自动变成了0.01，这样主表34行就是0，不是负一分了，我做的对吗，您是这个意思吗

对的，是的，是这个意思，是这么理解的

您刚才问我，和附列资料三有啥关系，附列资料三，我是没填的，上边的数是自动关联附列资料表一，带过去的

你好，这里填写的加税合计销售额呀，和你预缴的税款没有关系吧？

10月份就是开一次发票，就是外地预缴这个发票，别的没开，附列资料三是系统自动填上去的，我就是看到这个表，才发现价税合计多了一分钱，是按实际的填还是按税控资料填，咋填都不对，不是这多了一分，要不就出现负一分

你好，那你就按照系统自动出来的来。

谢谢老师，那我少抵扣的一分钱以后咋处理呢

以后正常抵扣就可以的

啥时候抵扣都行呗，没有时间上的要求吧

是是的，没有限制的。

那么少抵扣的一分钱，需要做账务处理吗

你好。借应交税费未交增值税，待应交税费预交增值税这个抵扣的时候，填写实际抵扣的金额，然后预缴增值税，在借方有一分钱的余额。

我开的是普票，10月份没开专票，还需要处理这1分钱吗

对的，是的，需要填写的。

我开的都是普票，没抵扣的这一分钱，我该怎么账务处理，记到营业外支出吗？

可以抵扣，你怎么不抵扣，不抵扣就一直挂着。

老师，您说的抵扣我咋没看懂呢，我10月份就开了一次的普票，没有开专票，在外地做的预缴增值税和附加税时，交税的时候比税控盘统计的税额多交了一分钱，外地预缴的税款不是填在附列资料四里吗，按您教的方法申报，附列资料四不就有一分钱余额嘛，这一分钱我还需要账务处理吗

一分钱不需要做账务处理。