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.某烟酒店为增值税一般纳税人，2022年3月销售白酒,开具增值税专用发票注明金额50万元另收取包装物租金1万元，包装物押金1.26万元，没收以前月份白酒包装物逾期押金3万元:销售啤酒，取得不含税收入20万元，收取包装物押金2万元，没收以前月份啤酒包装物逾期押金1.13万元，计算该烟酒店当月增值税销项税额。 怎么做呀
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对于包装物租金和两批包装物押金，应分别计算销项税额，如下：
● 包装物租金和第一批包装物押金的销项税额 = (1 + 1.26) / (1+13%) × 13%
● 第二批啤酒包装物押金的销项税额 = 2 / (1+13%) × 13%
最后，逾期押金的销项税额应该是：
逾期押金的销项税额 = (3 + 1.13) / (1+13%) × 13%
综上所述，啤酒的增值税销项税额应该是：
销项税额 = B × 13% + (1 + 1.26) / (1+13%) × 13% + 2 / (1+13%) × 13% + (3 + 1.13) / (1+13%) × 13%
2023 11/06 14:40
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