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求解实训二的七个小问
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借： 利润分配——提取法定盈余公积 40
贷： 盈余公积——法定盈余公积； 400*10%=40
2023 11/06 15:34
一休哥哥老师 
2023 11/06 15:35
2
借： 利润分配—应付现金股利 500
贷： 应付股利 500
一休哥哥老师
2023 11/06 15:36
借:资本公积—资本溢价4000
贷:股本4000
一休哥哥老师
2023 11/06 15:38
4
借：利润分配-未分配利润3142
贷：本年利润3142
一休哥哥老师
2023 11/06 15:40
5
亏损只能5年弥补
那么只能弥补 2014-2018年
2019年缴纳所得税=600*0.25=150
一休哥哥老师
2023 11/06 15:41
借：本年利润 150
贷：所得税费用 150
一休哥哥老师
2023 11/06 15:43
6
账面累计未弥补亏损
=-3142+（200+300+400+500+600）+600-150
=-3142+2000+450
=-692
一休哥哥老师
2023 11/06 15:44
7
借：盈余公积——般盈余公积692
贷：利润分配——盈余公积补亏692
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