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第二个图，发放8月工资，公积金个人部分 其他应付款，公积金个人部分

那您9月份的公积金计提了  后期不再上交 也不扣个人 的了吗

我有点儿不太明白，你说这意思，对我九月份的公积金是计提了，然后后来就是没上缴，也不扣个税嘛，就是对我计提了，然后没有。没有下发吧，没有，那发工资的时候儿没没给他没弄上，因为当时好像他还没有扣款，所以我就没有下发。然后你没看那个，他那个当时公积金管理中心一扣，他扣了两笔嘛，他八月九月的，他是一起扣一起扣的嘛，他是在10月16号才扣的。

您截图的凭证是发放工资 计提社保公积金 上交社保公积金 不是八月九月的  只有一笔啊

你说的那个分路儿冲减，我应该怎么做这分路儿冲减呢？能告诉我，我要是学的话，我去哪儿学吗？我是不是就反向做一个就行了

做相同的分录 金额用红字就可以了  不做相反的

你看这个，我说的八月九月只有一笔是说那个我那个银行回单，银行电子回单上，他那个公积金管理中心那儿，他给我89月一起扣了一个640嘛

请问公积金基数多少？ 640是两个月的？ 基数不会这么低吧？ 公积金是单位跟个人的一起扣的  

5%单位%2b个人=320元

那是扣了两个月一起的 做一笔缴款分录就好了啊

我这张是不是做错了

发放工资的时候 贷方有银行存款么

计提，发放，和缴纳，是三个分录？

我是不是在做一个九月份发放公积金的分录儿，然后再做一个缴费，九月份缴费公积金的分。嗯，那个九月份缴费公积金的分录儿，就和你说的那个似的，就是做在把八月九月的做在一起，一起做一笔缴费的分录儿。法人垫资

银行存款，只是交社保和公积金，剩下的工资都是法人垫资

计提，发放，和缴纳，是三个分录 对的

先计提 然后上交 再发放工资扣除

你给我写一个公积金的计提，发放，缴纳的分录，我看看吧，可以吗？

计提单位公积金 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人公积金 贷：银行存款 上交公积金 借：应付职工薪酬-公积金 借：其他应付款-个人公积金 贷：银行存款