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问题已解决
去年年底我们暂估了一百多万的成本，然后今年2月分收到发票冲回，但是我忘记考虑苗木票有进项税的问题了，现在产生了六万多的差额，，当时暂估就暂估多了，现在成本有余额我该怎么 调整
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成本多计了，进项税和少计了，那你就冲减成本
借应交税费应交增值税进项税
贷主营业务成本
2023 11/07 11:48
84784987 
2023 11/07 11:52
但是这是去年的成本，今年收到票也是可以这样直接冲减的是吗
夏春燕老师 
2023 11/07 11:53
如果是去年的，去年已经入账了，去年所得税费用有没有扣除？
夏春燕老师
2023 11/07 11:54
去年已经从所得税费用扣除了，那对应的要去更正去年的年报
借，应交税费应交增值税进项税额
贷，以前年度损益调整
84784987
2023 11/07 11:55
去年就是按照这错的成本缴了企业所得税了
夏春燕老师
2023 11/07 11:59
那你去年按照错的去缴纳的企业所得税，相当于你成本多扣除了，那要冲减成本，就是要去更正去年的年报
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